中共万载县纪律检查委员会财务管理制度
来源：
万载县纪委县监委网站
日期：2021-07-16 10:00:00
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为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，结合实际，特制定本制度。
一、明确管理方式
乡镇（街道）纪委、巡察机构、派驻纪检监察机构和机关各科室实行报账制，办公室统一核算。
二、严格报账程序
1.规范各类支出票据。支出票据一律使用正式票据，发票必须按发票管理要求填写完整，内容规范，有附件的附件必需数量明细清楚并加盖印章。票据均须有经手人、证明人签字，并说明支出用途，用公务卡支出的发票须附有POS机小票，发票经审核人（办公室主任）、分管财务领导审签后方可报销。
2.规范财务开支审批程序。单位资金的日常开支由分管财务领导签字审批，单笔支出5000元（含5000元）以下的由分管财务领导审签；单笔支出在5000元-10000元（含10000元）的，申请人填写用款申请审批表，由分管财务领导请示主要领导后审签；单笔支出10000元以上的，申请人填写用款申请审批表，由分管财务领导提请纪委常委会研究决定后审签。
3.规范差旅和学习培训费用报销。在省内外出差、办案、培训学习需按有关规定据实报销住宿费、交通费、培训费、餐饮费等，取得符合要求的发票，填报出差（下乡）申请审批表，并使用公务卡结算，出差补助按相关文件规定执行。
4.规范物品采购。各类物品采购均需向办公室申请，经分管财务领导同意后，由办公室负责采购并做好台账，其他人员一律不得擅自购买；物品使用由使用人员到办公室登记领取，未经登记不得领取，办公室对各类物品使用情况进行造册登记。
5.规范用餐费用报销。各科室县内用餐均需向办公室主任申请，经手人需在相应票据签字并写明用途，办公室定期审核按程序报支；公务接待需按相关规定报支，报账时需具备以下附件方可报账：公务接待申请书、公函（告知内容、行程、人员等详细信息）、接待审批表、公务消费餐饮账单、POS机小票、正式发票；可允许少量电函，但应记录来电单位、姓名、号码、事由等具体内容，方可报支。
三、严肃财经纪律
1.严格实行公务卡结算制度。公用经费支出一律使用公务卡结算。公务卡用于个人消费的部分，持卡人应在银行规定的免息还款期内积极还款，如发生还款不及时造成的利息、滞纳金等费用由持卡人自行承担。使用公务卡开支的每月20号左右集中报帐一次。特殊情况不能使用公务卡的，必须经办公室主任报分管财务领导同意后方可报支。
2.严格实行“收支两条线”规定。县纪委县监委各科室收缴的违纪款，要及时交县纪委县监委财务入账，做到会计开票，出纳入账两不误。对暂时不能结案的，违纪款原则上在3日内缴入暂扣账户（监委建行账户），相关科室要及时通知出纳核查，不得挪用和私设账户保管现金。一经发现，按有关规定处理。
3.严格实行财务及时结算制度。出差和学习培训的费用，应在出差或学习培训完后7日内报账。食堂费用每月结算一次。
一、明确管理方式
乡镇（街道）纪委、巡察机构、派驻纪检监察机构和机关各科室实行报账制，办公室统一核算。
二、严格报账程序
1.规范各类支出票据。支出票据一律使用正式票据，发票必须按发票管理要求填写完整，内容规范，有附件的附件必需数量明细清楚并加盖印章。票据均须有经手人、证明人签字，并说明支出用途，用公务卡支出的发票须附有POS机小票，发票经审核人（办公室主任）、分管财务领导审签后方可报销。
2.规范财务开支审批程序。单位资金的日常开支由分管财务领导签字审批，单笔支出5000元（含5000元）以下的由分管财务领导审签；单笔支出在5000元-10000元（含10000元）的，申请人填写用款申请审批表，由分管财务领导请示主要领导后审签；单笔支出10000元以上的，申请人填写用款申请审批表，由分管财务领导提请纪委常委会研究决定后审签。
3.规范差旅和学习培训费用报销。在省内外出差、办案、培训学习需按有关规定据实报销住宿费、交通费、培训费、餐饮费等，取得符合要求的发票，填报出差（下乡）申请审批表，并使用公务卡结算，出差补助按相关文件规定执行。
4.规范物品采购。各类物品采购均需向办公室申请，经分管财务领导同意后，由办公室负责采购并做好台账，其他人员一律不得擅自购买；物品使用由使用人员到办公室登记领取，未经登记不得领取，办公室对各类物品使用情况进行造册登记。
5.规范用餐费用报销。各科室县内用餐均需向办公室主任申请，经手人需在相应票据签字并写明用途，办公室定期审核按程序报支；公务接待需按相关规定报支，报账时需具备以下附件方可报账：公务接待申请书、公函（告知内容、行程、人员等详细信息）、接待审批表、公务消费餐饮账单、POS机小票、正式发票；可允许少量电函，但应记录来电单位、姓名、号码、事由等具体内容，方可报支。
三、严肃财经纪律
1.严格实行公务卡结算制度。公用经费支出一律使用公务卡结算。公务卡用于个人消费的部分，持卡人应在银行规定的免息还款期内积极还款，如发生还款不及时造成的利息、滞纳金等费用由持卡人自行承担。使用公务卡开支的每月20号左右集中报帐一次。特殊情况不能使用公务卡的，必须经办公室主任报分管财务领导同意后方可报支。
2.严格实行“收支两条线”规定。县纪委县监委各科室收缴的违纪款，要及时交县纪委县监委财务入账，做到会计开票，出纳入账两不误。对暂时不能结案的，违纪款原则上在3日内缴入暂扣账户（监委建行账户），相关科室要及时通知出纳核查，不得挪用和私设账户保管现金。一经发现，按有关规定处理。
3.严格实行财务及时结算制度。出差和学习培训的费用，应在出差或学习培训完后7日内报账。食堂费用每月结算一次。